3月1日起，2025年度個(gè)稅綜合所得年度匯算正式開(kāi)始啦！大家通過(guò)個(gè)稅 APP就能完成！
今天， 博慧人力就通過(guò)以下7個(gè)部分，手把手教你搞定個(gè)稅匯算 ：
1、匯算前，這5件事必須做！
2、變了，個(gè)稅匯算前記得先預(yù)約！
3 、注意了，符合這7種情形，可退稅！
4、這4類(lèi)人不需要辦理個(gè)稅匯算！
5 、個(gè)稅匯算，5類(lèi)扣除項(xiàng)目別忘記享受！
6 、 2026個(gè)稅APP匯算申報(bào)操作指南！
7、個(gè)稅匯算，3大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要注意！
01
匯算前，這5件事必須做！
大家注意，別一上來(lái)就急著點(diǎn)開(kāi)始申報(bào)，提前把準(zhǔn)備工作做好，能避免很多后續(xù)的麻煩。
1、下載“個(gè)人所得稅”APP
若之前沒(méi)有下載過(guò)的，可以去官方應(yīng)用商店搜索個(gè)人所得稅下載。
2、登錄并檢查銀行卡信息
主要查看有沒(méi)有綁定一張你本人名下的、狀態(tài)正常的I類(lèi)銀行卡。這張卡至關(guān)重要，退稅的錢(qián)要打到這里。
3、查詢收入明細(xì)
這一步很多人會(huì)忽略，但特別重要。
回到APP首頁(yè)，點(diǎn)擊“收入納稅明細(xì)查詢”，選擇年份“2025”，點(diǎn)擊查詢。
如果發(fā)現(xiàn)有你不認(rèn)識(shí)的單位給你發(fā)了工資或者勞務(wù)報(bào)酬，那可能是身份信息被盜用或者系統(tǒng)錄入錯(cuò)誤。
可以點(diǎn)擊那條記錄進(jìn)行“申訴”，不然可能會(huì)讓你的收入虛高，導(dǎo)致多交稅。
4、核對(duì)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除
這是退稅的關(guān)鍵，首頁(yè)點(diǎn)擊“專(zhuān)項(xiàng)附加扣除信息查詢”，年份選2025。
主要看兩點(diǎn)：
注：專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)及適用條件，見(jiàn)第5部分思維導(dǎo)圖。
5、確認(rèn)年終獎(jiǎng)計(jì)稅方式
年終獎(jiǎng)全稱(chēng)全年一次性獎(jiǎng)金，它怎么計(jì)稅，是決定你退稅還是補(bǔ)稅的關(guān)鍵。
雖然，個(gè)稅匯算正式申報(bào)時(shí)，我們可以再做選擇，但要提前做到心里有數(shù)。
通常，工資低的人，年終獎(jiǎng)并入綜合所得可能更劃算；工資高的人，單獨(dú)計(jì)稅往往更省稅。
02
個(gè)稅匯算前記得先預(yù)約！
今年的匯算依然延續(xù)了預(yù)約辦稅模式 ：
1、在3月1日到3月20日之間辦理，需要提前預(yù)約。
2、在3月21日至6月30日這段時(shí)間辦理，無(wú)需預(yù)約，隨時(shí)可以辦理。
預(yù)約三步走：
第一步：找到預(yù)約入口
打開(kāi)個(gè)人所得稅APP，首頁(yè)點(diǎn)擊“去預(yù)約”。
第二步：選擇預(yù)約日期
系統(tǒng)會(huì)彈出一個(gè)日歷，上面會(huì)標(biāo)注可選、已滿等字樣。 選擇日期，點(diǎn)擊底部的 “ 提交預(yù)約申請(qǐng) ”。
第三步：預(yù)約成功
提交后顯示預(yù)約成功，就完事兒了。
03
注意了！符合這7種情形，能退稅！
很多 人比較關(guān)心的 是：我能退稅嗎？
一般來(lái)說(shuō)，只要你平時(shí)預(yù)繳的稅，比你全年算下來(lái)應(yīng)該交的稅多，國(guó)家就會(huì)把多的錢(qián)退給你。
以下這7種情況，最容易產(chǎn)生退稅，趕緊對(duì)照看看你有沒(méi)有 ：
04
這4類(lèi)人不需要辦理個(gè)稅匯算！
在個(gè)稅匯算清繳中，并不是所有人都必須辦理。有以下4類(lèi)人群可以不用辦理：
1、年收入不超過(guò)12萬(wàn)元的
如果你2025年度取得的收入加起來(lái)不超過(guò)12萬(wàn)元，不論補(bǔ)稅多少，都不需要辦理。
2、補(bǔ)稅金額不超過(guò)400元
年收入雖然超過(guò)12萬(wàn)元，但是算下來(lái)需要補(bǔ)繳的稅款不超過(guò)400元，也可以不用辦理。
3、預(yù)繳稅額與應(yīng)納稅額完全一致
若平時(shí)預(yù)繳的稅款，和年度匯算算出來(lái)的應(yīng)納稅額一樣，既不多繳也不少繳，這種情況也不用辦理。
4、多繳了稅款但主動(dòng)放棄退稅的
平時(shí)預(yù)繳的稅比應(yīng)交的稅多，但你覺(jué)得退稅金額太小、懶得操作，也可以放棄退稅不用辦理。
不過(guò)提醒一下：既然是自己的錢(qián)，能退還是退了吧，操作幾分鐘就到賬了，別跟錢(qián)過(guò)不去。
05
個(gè)稅匯算，
5類(lèi)扣除項(xiàng)目別忘記享受！
在計(jì)算個(gè)稅時(shí)，還有以下幾類(lèi)項(xiàng)目可以扣除， 千萬(wàn)別忘記享受 ：
1、基本減除費(fèi)用
每個(gè)人每年6萬(wàn)元。這個(gè)是基本扣除項(xiàng)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)。
2、專(zhuān)項(xiàng)扣除
個(gè)人承擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金。
這個(gè)由公司申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)預(yù)填，可以檢查一下有沒(méi)有錯(cuò)誤 。
3、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除
專(zhuān)項(xiàng)附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人、3歲以下嬰幼兒照護(hù)這七項(xiàng)。
這幾項(xiàng)是人為操作空間最大的，一定要填準(zhǔn)、填全！
4、其他扣除
比如符合規(guī)定的企業(yè)年金、職業(yè)年金，商業(yè)健康保險(xiǎn)（稅優(yōu)健康險(xiǎn)），個(gè)人養(yǎng)老金 等。
注意， 如果你2025年買(mǎi)了個(gè)人養(yǎng)老金，最高可扣除12000元，記得在“個(gè)人養(yǎng)老金扣除管理”模塊錄入。
5、公益捐贈(zèng)
符合規(guī)定的捐贈(zèng)支出。
06
個(gè)稅APP匯算申報(bào)操作指南
第一步： 進(jìn)入申報(bào)
登錄APP，點(diǎn)擊首頁(yè)“2025綜合所得年度匯算”專(zhuān)題的“開(kāi)始申報(bào)”。
第二步： 選擇填報(bào)方式
強(qiáng)烈建議選擇“申報(bào)表預(yù)填服務(wù)”，這種方式，我們只需核對(duì)和微調(diào)就可以了。
第三步： 核對(duì)基本信息
確認(rèn)你的個(gè)人信息、任職受雇單位等。匯算地點(diǎn)通常是選你當(dāng)前任職的單位，如果有多個(gè)，選主要的一個(gè)。沒(méi)問(wèn)題就點(diǎn)“下一步”。
第四步： 收入和扣除項(xiàng)核對(duì)
這是 最關(guān)鍵的一步，決定你交多少稅 、 退多少稅 。
1、看收入
逐項(xiàng)核對(duì)工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬等。如果有疑問(wèn)，可以點(diǎn)進(jìn)去看詳情。如果某筆收入不屬于你，發(fā)起“申訴”。
2、看減除費(fèi)用
系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出6萬(wàn)免征額和三險(xiǎn)一金等專(zhuān)項(xiàng)扣除。
看專(zhuān)項(xiàng)附加扣除：這里會(huì)展示你已填報(bào)的扣除額，再檢查一下有沒(méi)有漏報(bào)的。
3、年終獎(jiǎng)計(jì)稅方式選擇
點(diǎn)工資薪金那一欄右側(cè)的小箭頭。你會(huì)看到“獎(jiǎng)金計(jì)稅方式選擇”的選項(xiàng)。
兩種計(jì)稅方式，都分別選擇一下，看看頁(yè)面最下面顯示的“應(yīng)納稅額”是多少。對(duì)比哪個(gè)小，就選哪個(gè)。
記住， 這一步是退稅關(guān)鍵 ，一定要對(duì)比！
第五步：計(jì)算稅款
確認(rèn)所有數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“下一步”，系統(tǒng)會(huì)給出最終結(jié)論：應(yīng)退稅額、應(yīng)補(bǔ)稅額，或者享受免申報(bào)。
第六步： 提交完成申報(bào)
1、如果顯示有退稅
點(diǎn)擊“申請(qǐng)退稅”。選擇你之前綁定的銀行卡，提交。
然后就耐心等待審核，大概一兩周到賬，期間 也 可以關(guān)注APP里的 審核退稅 記錄。
2、如果顯示需要補(bǔ)稅
點(diǎn)擊立即繳稅，一定要在6月30日前繳清，否則會(huì)有滯納金。
注意， 如果補(bǔ)稅金額不超過(guò)400元， 可以享受免稅 。
07
個(gè)稅匯算風(fēng)險(xiǎn)提示
最后，提醒大家三點(diǎn)：
1、務(wù)必誠(chéng)信申報(bào)
別為了退稅而虛報(bào)扣除項(xiàng)目，比如偽造贍養(yǎng)老人、偽造租房信息等。稅務(wù)大數(shù)據(jù)很厲害，一旦被查實(shí)，不僅要追回稅款、加收滯納金，還可能影響個(gè)人信用記錄。
2、抓緊辦理
雖然時(shí)間有4個(gè)月，但早辦早了事，錢(qián)早到手早安心。特別是需要補(bǔ)稅的朋友，千萬(wàn)別拖到最后一天，萬(wàn)一系統(tǒng)卡頓，錯(cuò)過(guò)了期限就麻煩了。
3、關(guān)注變化
每年的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除、個(gè)人養(yǎng)老金扣除等可能會(huì)有 變化 ，申報(bào)前最好看一眼 按最新的信息填報(bào) 。
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